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 序言

 《中国基金会发展独立研究报告（2015）》编辑委员会

 摘要 大时代、大数据、大趋势

 GⅠ 总报告

  G.1 2014年度基金会面临的机遇

   一 新政出台 利好解读

   二 重启立法 修订条例

    （一）基金会重新分类

    （二）降低基金会注册门槛

    （三）抵免税规则调整

    （四）基金会公募资格放开

    （五）信息公开规则

   三 慈善信托 破局在望

    （一）慈善信托的概念辨析

    （二）慈善信托实践热潮重启

    （三）拓宽资金来源，激发良性竞争

   四 放松监管 权限下放

    （一）政策扩散

     1.扩散趋势

     2.效果差异

    （二）政策创新

    （三）政策影响

  G.2 2014年度基金会面临的挑战

   一 行业治理

    （一）基金会外部治理的挑战

     1.政府对基金会的监管

     2.社会公众和新闻媒体对基金会的监督

     3.专业机构的监督

    （二）基金会内部治理的挑战

     1.行业自律

     2.基金会治理：任重而道远

   二 行业竞争

    （一）竞争主体不足

    （二）行业集中度低

    （三）进入壁垒高

    （四）退出障碍高

    （五）产品差异不大

    （六）信息完全程度不高

   三 品牌建设

    （一）品牌建设缘何重要

     1.放松管制背景下的基金会快速发展

     2.公益市场化背景下行业竞争压力加剧

     3.慈善监督机制缺位与互联网时代网民监督和问责的兴起

    （二）品牌建设知易行难

     1.普遍缺少系统的品牌规划

     2.缺乏驾驭复杂的机构和项目品牌关系的能力

     3.透明度不高和与公众互动缺乏

     4.缺乏舆情监测机制和品牌危机管理制度

     5.品牌建立民主参与和品牌内部传播不足

    （三）品牌建设四大误区

     1.品牌没有实际价值

     2.品牌建设从自我出发

     3.品牌建设急功近利

     4.品牌建设需要大量投入

   四 税收优惠

    （一）基金会税收制度的演进历程

    （二）“看得见”的税收优惠

     1.面向基金会的税收优惠

     2.面向捐赠者的税收优惠

    （三）“够不着”的税收优惠

     1.所得税限额扣除低

     2.减免申请制度匮乏

     3.票据混乱

     4.所得税优惠难

    （四）税收优惠制度改革的挑战

 GⅡ 数据篇

  G.3 2014年度基金会发展概况

   一 基金会增速放缓，非公募基金会占比进一步提升

   二 基金会地区分布差异显著

   三 基金会资产规模节节攀升

    （一）净资产

    （二）捐赠收入

    （三）公益支出

   四 政府补助严重失衡

   五 资产保值增值能力有待提升

   六 项目领域多样化与环球慈善的兴起

   七 企业基金会的公益实践

    （一）国企基金会公益支出分析

    （二）民企基金会公益支出分析

 GⅢ 实践篇

  G.4 资助型基金会的新标杆

   一 撬动慈善的力量——老牛基金会的梦想与改变

    （一）老牛基金会——牛根生的二次创业

    （二）老牛基金会的成长之路

    （三）老牛基金会的治理模式

   二 智慧有效的资助之道——以浙江敦和慈善基金会为例

    （一）敦和基金会简介

    （二）敦伦尽分，众善奉行——敦和基金会资助概况

    （三）举荐遴选，知学践行——敦和基金会资助模式

    （四）品牌培育，人文传承——敦和基金会资助趋势

   结语

  G.5 基金会改革的新浪潮

   一 慈善组织如何转型资助？

    （一）新发现：公益慈善领域本科层次专业人才教育中心的成立

    （二）市场空缺：专业公益慈善人才告急

    （三）合作缘起：传统基金会的理念转型

    （四）教育创新：公益人才培养模式探索

     1.跨专业招生，小班授课

     2.一流师资，狠抓教学质量

     3.知行合一，注重应用

    （五）可复制：跨界合作模式的实现基础

     1.使命与价值认同的趋同

     2.广泛的社会网络的支持

     3.开放的人才培养思路

     4.精诚合作与优势互补的结合

     5.协商协作的合作机制

    （六）慈善学院：项目的未来落地与转化

   二 慈善组织如何去行政化？

    （一）慈善组织改革的前世今生

    （二）慈善组织的发展困境与转型动力

    （三）深圳市慈善会社会化改革案例探讨

     1.改革背景

     2.改革措施

     3.转型方向

    （四）深圳市慈善会社会化改革的几点启发

    （五）反思：如何把变革压力转化为改革动力？

  G.6 慈善组织国际化运作的新探索

   一 心平公益基金会的“系统性慈善”之路

    （一）“走出去”与“请进来”的系统慈善

    （二）聚焦有限领域 努力创造改变

    （三）项目资助“四步曲”

     1.价值认同

     2.主动交流

     3.谨慎合作

     4.长期伙伴

   二 联合之路在中国的实践探索

    （一）联合之路慈善运动的兴起与发展

    （二）联合之路与上海慈善基金会的合作

     1.成立上海慈善基金会联合之路专项基金

     2.开展特色慈善公益项目

    （三）联合之路试水中国的经验启示

     1.联合劝募的业务模式

     2.严格的全球标准

     3.专业化的工作理念

     4.成熟的运营模式

    （四）中国联合之路的未来成长空间

  G.7 慈善筹款的新模式

   一 体验式筹款活动：筹款与倡导的完美结合

    （一）体验式筹款概述

     1.了解体验式筹款

     2.体验受益方困境与体验机构倡导的行动

     3.最重要的体验式筹款模式——参与人筹款

    （二）体验式筹款在中国的发展

     1.体验式筹款——结合单一的筹款或倡导活动

     2.轻运作、强关联、立品牌——体验式筹款的特点

    （三）案例分析

     1.最火爆的体验式筹款活动：“冰桶挑战”

     2.参与人数最多的体验式筹款：“体验饥饿”

    （四）体验式筹款带来的启发

     1.体验式筹款给公益机构带来的四大财富

     2.国内体验式筹款活动观察

   二 运动筹款：风潮乍起，方兴未艾

    （一）运动筹款在中国

     1.什么是运动筹款？

     2.2011：中国内地运动筹款元年

     3.运动筹款太多了？

    （二）为什么是运动筹款

     1.人们为什么报名？

     2.人们为什么筹款？

     3.为什么要发起运动筹款？

    （三）案例分析

     1.内地第一个百公里运动筹款：“善行者”

     2.筹款效果最突出的运动筹款：“一个鸡蛋的暴走”

     3.小而美的环保公益运动筹款：“绿行家”

    （四）筹钱并非唯一成功标准

     1.筹人

     2.筹钱

     3.筹人心

    （五）运动筹款未来的三个趋势

     1.运动筹款将成为中国内地公益行业的主流筹款方式

     2.运动筹款发起方多元化

     3.商业赛事与公益的结合将会更紧密

  G.8 金融资本与影响力投资

   一 基金会转型影响力投资——以中和农信为例

    （一）获取更多受益人的选票

     1.打通农村金融艰难的最后一公里

     2.把客户当上帝

     3.提供的不仅仅是钱——还有非金融服务

    （二）追求社会绩效的基因

    （三）救济之上的公益新思维

     1.商业与公益兼得的可持续发展

     2.激发改变的动力

    （四）案例：辽宁省清原县大庙村

   二 跨区域、跨领域开展协同共赢的公益尝试

    （一）项目背景：中国草根金融的盲点

    （二）项目特色

     1.因地制宜打造地方信贷特色

     2.授之以渔：坚持可持续发展之路

     3.协作共赢：多元主体广泛参与

    （三）项目借鉴与启示

     1.建立地方金融特色的小微信贷模型

     2.金融业务的新蓝海：社会影响力投资

    （四）结束语

 GⅣ 附录

  G.9 2014年基金会大事记

   一 基金会的时代科技感

    大数据

    电商也公益

    社交媒体公益

    互联网下的思考

   二 基金会的新气象

    探索创建社区治理新模式

    人道救援网络正式搭建

    最“年轻”的家族基金会——熠辉基金会正式成立

    中国首家民间防艾组织发起基金会获批

    SEE基金会成功获得公募资格

   三 民间参与

    我国首个以“救急难”为核心的公益项目启动

    10家基金会积极抗击“威马逊”救助灾民

    鲁甸地震基金会在行动

    第三届中国公益慈善项目交流展示会在深圳召开

    中国扶贫基金会首个发起“饥饿24小时”体验活动

    希望工程25年大会在北京隆重召开

   四 学术报告研究

    《中国基金会透明度发展研究报告（2014）》指出：中国基金会行业整体透明度较2013年有大幅提升

    中国第一份针对公益慈善行业就业市场的年度指南《2014中国公益慈善行业高端人才就业市场及薪资指南》发布

    国家民政部部级课题“社区基金会培育与运作模式研究报告”称：针对基层社区公共服务供给严重不足的问题，亟须发展服务于社区的基金会

  G.10 2014年新法摘录

   国家层面

    一、总体要求

    二、鼓励和支持以扶贫济困为重点开展慈善活动

    三、培育和规范各类慈善组织

    四、加强对慈善组织和慈善活动的监督管理

    五、加强对慈善工作的组织领导

    一、总体要求和基本原则

    二、培育多元社会扶贫主体

    三、创新参与方式

    四、完善保障措施

   部委层面

    政府购买服务管理办法（暂行）

     第一章 总则

     第二章 购买主体和承接主体

     第三章 购买内容及指导目录

     第四章 购买方式及程序

     第五章 预算及财务管理

     第六章 绩效和监督管理

     第七章 附则

    一、完善治理结构，保障内控体系健全有效

    二、加强财务管理，规范会计核算工作

    三、加强筹资过程管理，促进筹资专业化

    四、规范投资行为，防范和控制财务风险

    五、合理使用捐赠资金，促进教育事业发展

    六、健全信息公开制度，自觉接受社会监督

   地方层面

    江苏省四类社会组织直接登记管理暂行办法

    山东省基金会信息公开管理办法

  G.11 基金会榜单

   一 全国基金会榜单

    1.2013年全国基金会总资产Top 100

    2.2013年全国基金会总收入Top 100

    3.2013年全国基金会总支出Top 100

    4.2013年全国基金会政府补助收入Top 50

    5.2013年全国基金会全职员工数量Top 50

    6.2013年全国基金会项目支出Top 50

   二 公募基金会榜单

    1.2013年公募基金会净资产Top 50

    2.2013年公募基金会捐赠收入Top 50

    3.2013年公募基金会公益事业支出Top 50

    4.2013年公募基金会政府补助收入Top 30

    5.2013年公募基金会投资收益Top 30

    6.2013年公募基金会全职员工数量Top 30

    7.2013年公募基金会项目支出Top 30

   三 非公募基金会榜单

    1.2013年非公募基金会净资产Top 50

    2.2013年非公募基金会捐赠收入Top 50

    3.2013年非公募基金会公益事业支出Top 50

    4.2013年非公募基金会政府补助收入Top 30

    5.2013年非公募基金会投资收益Top 30

    6.2013年非公募基金会全职员工数量Top 30

    7.2013年非公募基金会项目支出Top 30

 Abstract Big Era，Big Data，Big Trend

《中国基金会发展独立研究报告（2015）》（绿皮书）是中国专门、全面发布基金会发展状况、问题趋势的独立性、权威性报告。本书以“大时代、大数据、大趋势”的观察分析研究，记述了我国基金会发展的基本状况，总结了基金会发展的基本特点与亮点，并对2014年基金会发展的趋势和重点进行了预测和展望，为行业发展和业内研究提供借鉴和启示。大时代。2014年，全国基金会发展特点、亮点精彩纷呈：一是关于慈善事业规范发展的呼声很高，基金会在筹集慈善资源以及资助慈善组织提供社会服务中的平台作用日益凸显。国务院首次出台《关于促进慈善事业健康发展的指导意见》等一系列全国性的规范性文件，将慈善事业上升到国家战略高度，本书解读了《意见》的五大利好。二是伴随着慈善立法进入人大立法议程，“立法”成为牵动慈善事业发展的第一主题词，民间对慈善事业立法热情高涨，先后出现北大清华版、上海交大版等至少7个版本的民间立法建议稿，社会组织三大条例修订也密集进行，基金会管理体制酝酿巨大变革。三是慈善与信托业联姻加速，慈善资源使用进一步优化，本书全面解读了慈善信托给基金会带来的影响。四是“政社分开、权责明确、依法自治”的现代社会组织体制加速建立，基金会监管放松，非公募基金会登记管理权限下放，慈善事业触角进一步下移，人人慈善渐成潮流。本书指出，中国基金会发展在良好的时代机遇下，取得了长足进步，但在行业治理、行业竞争、品牌建设和税收优惠等方面仍面临着问题和挑战。大数据。报告显示，近年来中国基金会发展呈现出不断增长的态势，非公募基金会注册节节攀升。从登记数量上来看，截至2014年底，全国共登记注册基金会4211家，比2013年增加584家，非公募基金会已成为每年新成立基金会的主流类型，与2013年相比，在全国基金会中的占比增加3.9个百分点。从地域分布上来看，基金会地域差距明显，超过一半的基金会集中在广东、浙江、江苏、北京和上海五个地区。从资产规模上来看，2013年底，全国基金会净资产已达950亿元，尽管这一数字与欧美国家基金会相比仍存在相当大的差距，但不可否认的是，近几年基金会的资产规模一直保持着两位数的增幅，发展前景不容小觑。在政府补助方面，非公募基金会的政府补助收入持续缩减，目前公募基金会的政府补助金额已经达到非公募基金会的9倍。在资产保值增值能力方面，基金会投资收入仅占全部收入的1.12%，面对通货膨胀严重和独立性的挑战，基金会保值增值的压力也越来越大。在项目领域方面，2013年全国基金会共开展了15357个项目，单就项目数量而言，比2012年增加了57.51%。项目的活动领域较往年而言也更加丰富，除涉及教育、扶贫、医疗救助等传统的慈善项目外，在环境保护、文化艺术、公益行业发展等领域的项目和投入金额也有所增加。在企业基金会项目方面，央企国企和民企的支出项目各有侧重，后者更多体现出多元化的特征。大趋势。在社会创新的浪潮下，2014年基金会行业出现了一些可能预示行业发展趋势的新动向，报告通过最佳实践案例的方式对这些趋势进行捕捉和总结。在资助型基金会的新标杆方面，报告从致力于推动基金会运作方式转型的角度出发，选取了老牛基金会和浙江敦和慈善基金会“一老一少”两家资助型基金会，对其资助经验进行梳理和分析，以供其他试图转型资助的国内基金会学习和借鉴；在慈善组织改革的新浪潮中，报告从致力于推动改革的角度出发，选取上海宋庆龄慈善基金会资助北京师范大学珠海分校公益慈善专业人才培养，以及深圳慈善会分拆的社会化改革案例，为基金会改革建言献策；在国外慈善运作的新探索方面，报告从致力于现代慈善事业的战略运作出发，选取了心平公益基金会向美国学习系统慈善，以及美国联合之路在中国的实践两个典型案例，分析基金会“走出去”与“请进来”的国际化趋势；在慈善筹款的新模式方面，报告从致力于慈善筹款的创新角度出发，全面引介了风靡2014年的两种新兴筹款方式：体验式筹款和运动筹款，并仔细分析其未来走向；在金融资本与影响力投资方面，报告对基金会领域的社会投资新动向给予了密切关注，选择中和农信和宁波鄞州银行公益基金会两个小额信贷领域的案例，分析基金会影响力投资的尝试。总之，伴随着社会体制改革的风起云涌，基金会面临着时代发展的巨大机遇，“看透这个时代左右的人，才能左右这个时代”，对过去一年的行业环境进行总结，结合当前的数据走势，认真分析可能预示着行业趋势的新变化，是我们每一个基金会从业者的必修课。