中国企业管理研究会 社会责任专业委员会

 摘要

 社会科学文献出版社皮书系列

 法律声明

 Ⅰ 总报告

  B.1 2016年中国上市公司社会责任能力建设进展

   一 发现1：中国资本市场社会责任发展成熟度综合指数得分40.18分，处于弱能级

   二 发现2：中国上市公司社会责任能力成熟度得分偏低，只有1.8%的上市公司处于本能级

   三 发现3：普遍没有进行社会责任知识管理，社会责任专项培训和专职人员数量严重不足

   四 发现4：环境价值创造能力严重不足，应对气候变化及生态环境保护两个指标得分明显偏低

   五 发现5：“一带一路”主题上市公司较注重社会责任战略规划的引领作用，超过70%的企业制定了可持续发展战略

   六 发现6：制造业上市公司绿色发展能力亟待提升，81%的企业得分低于30分

   七 发现7：媒体行业上市公司社会责任能力成熟度平均水平最高，食品行业上市公司社会责任能力成熟度得分最低

   八 发现8：社会责任能力成熟度处于本能级的前50家公司构成的指数（CSRCM50）在资本市场上的累计收益率高于沪深300、深证综合、上证180

 Ⅱ 技术报告

  B.2 中国上市公司社会责任能力成熟度评价方法

   一 指标构建

    （一）指标构建原则

     1.科学性原则

     2.适用性原则

     3.获取性原则

     4.评价性原则

    （二）指标体系

   二 赋值赋权

    （一）指标赋值赋权

    （二）评价指标体系

   三 评价实施

    （一）评价信息系统

    （二）评价信息收集范围

    （三）评价信息审核机制

  B.3 中国资本市场社会责任发展成熟度综合指数评价分析

   一 中国资本市场社会责任发展成熟度综合指数的概念界定及层级划分

    （一）概念界定

    （二）层级划分

     1.起步期

     2.发展期

     3.成熟期

   二 资本市场社会责任发展成熟度综合指数的计算方法

   三 2016年中国资本市场社会责任发展成熟度评价分析

    （一）社会责任理念和意识处于启蒙状态

    （二）社会责任尚未导入企业管理

    （三）资本市场对经济价值的重视程度远高于对环境和社会价值的重视程度

    （四）合规透明运营水平较高

 Ⅲ 基础指数报告

  B.4 中国上市公司社会责任能力成熟度评价分析

   一 样本来源和基本特征介绍

    （一）样本来源说明

    （二）样本特征介绍

     1.上市地点分布

     2.企业性质分布

     3.财务数据分布

   二 研究发现

    （一）研究发现1：中国上市公司社会责任能力成熟度得分偏低，只有1.8%的上市公司处于本能级

    （二）研究发现2：普遍没有进行社会责任知识管理，社会责任专项培训和专职人员数量严重不足

    （三）研究发现3：环境价值创造能力严重不足，应对气候变化及生态环境保护两个指标得分明显偏低

    （四）研究发现4：中央国有企业社会责任能力成熟度水平最高，民营企业得分最低

    （五）研究发现5：沪深两市上市公司社会责任能力成熟度同处于弱能级，上交所得分略高于深交所

    （六）研究发现6：媒体行业上市公司社会责任能力成熟度平均水平最高，食品行业上市公司社会责任能力成熟度得分最低

 Ⅳ 衍生指数报告

  B.5 重点行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

   一 能源行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：能源行业上市公司社会责任能力成熟度整体水平低下，九成企业得分低于60分

    （三）研究发现2：能源行业上市公司社会责任推进管理水平有待提高，民营企业社会责任推进尚未起步

    （四）研究发现3：能源行业上市公司环境价值创造水平较2015年有一定提高，但仍需要持续改进

    （五）研究发现4：能源行业上市公司资源可持续利用总体水平较高，但综合能耗管理水平较低

    （六）研究发现5：能源行业上市公司安全生产运营管理水平较高，安全应急管理机制不健全

   二 金融行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：金融行业上市公司社会责任能力成熟度水平较为平均，高于A股上市公司整体水平

    （三）研究发现2：金融行业上市公司社会责任推进管理明显高于上市公司平均水平，但大部分企业社会责任能力建设水平较为低下

    （四）研究发现3：金融行业为客户创造价值的能力高于上市公司整体，消费者权益保护较好，但产品质量仍需改进

    （五）研究发现4：金融行业社会责任相关信息披露水平较高，但信息披露渠道还需进一步多样化

   三 房地产行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：房地产行业上市公司社会责任能力成熟度水平严重低下，只有2家企业达到本能级

     1.强化产业链上下游合作

     2.提高产品质量

     3.提升环境竞争力

    （三）研究发现2：房地产行业上市公司社会责任推进管理水平严重低下，资源投入严重不足

    （四）研究发现3：房地产行业上市公司环保意识需要提升，环境管理举措有待完善

     1.合理利用土地资源，避免浪费

     2.重视环境保护，维护生态平衡

     3.强化绿色建筑的发展趋势

    （五）研究发现4：房地产行业上市公司安全生产运营水平高于上市公司平均水平，但整体仍然偏低

     1.明确责任主体，落实安全生产责任制

     2.完善监管体系，建立排查治理长效机制

     3.严格安全措施，深化安全专项整治

   四 机械行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：机械行业上市公司社会责任能力成熟度水平严重低下，99%的企业得分低于60分

     1.增强社会责任履责意识

     2.着力攻破突出问题

     3.注重借鉴国外先进经验

     4.加强与各利益相关方的沟通

    （三）研究发现2：机械行业上市公司社会责任推进管理水平低下，资源投入严重不足

     1.建立社会责任组织机构

     2.建立社会责任指标体系

     3.加强社会责任沟通

    （四）研究发现3：机械行业上市公司环境保护意识薄弱，缺乏环保举措

     1.加强自身的环保体系建设

     2.推进生产智能化绿色化转型发展

    （五）研究发现4：机械行业上市公司为客户创造价值能力不足，消费者权益保护得分严重偏低

     1.提高高层对客户价值的重视

     2.将企业经营战略决策纳入重要日程

     3.结合企业实际把好质量关

     4.走管理创新之路不断追求卓越

     5.提高客户满意度

   五 软件与信息服务行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：软件与信息服务行业上市公司社会责任能力成熟度整体水平较低

    （三）研究发现2：软件与信息服务行业社会责任推进管理水平低下，环境价值相关信息披露不足

    （四）研究发现3：软件与信息服务行业的安全生产运营管理意识不足，信息安全问题亟须引起重视

    （五）研究发现4：软件与信息服务行业产学研及政府合作水平较高，八成企业开展多样化的产学研或政府合作

   六 媒体行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：媒体行业上市公司社会责任能力成熟度水平较高，整体水平较为平均

    （三）研究发现2：媒体行业上市公司整体社会责任成熟度水平较高，但社会责任理念与战略和社会责任推进管理水平较低

    （四）研究发现3：媒体行业上市公司为客户创造价值水平较强，但仍有提升空间

    （五）研究发现4：媒体行业上市公司为员工创造价值的能力不足，职业发展及职业健康体系不完善，员工满意度较低

    （六）研究发现5：媒体行业上市公司整体合规透明水平较高，信息披露水平高，但合规管理体系有待完善

   七 零售行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：零售行业上市公司社会责任能力成熟度整体水平较低

     1.供应商

     2.竞争者

     3.员工

     4.社区公众

    （三）研究发现2：零售行业社会责任推进水平严重低下，社会责任知识管理不足

     1.加强企业文化建设

     2.建立科学的零售企业社会责任评价指标体系

     3.积极发挥非政府组织作用，营造良好的舆论氛围

    （四）研究发现3：零售行业的客户服务能力低下，产品质量得分最低

     1.拓展多样化服务

     2.加强平台建设

   八 公用事业行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：公用事业行业上市公司社会责任能力成熟度整体水平较低

    （三）研究发现2：公用事业促进社区发展的理念较强，但还需进一步提高

     1.因地制宜提供公用服务

     2.优化服务体验

     3.广泛接纳建议

    （四）研究发现3：公用事业行业上市企业为伙伴创造价值的理念不强，所有企业均处于无能级

   九 电气设备行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：电气设备行业上市公司社会责任能力成熟度整体水平严重低下，七成以上企业得分不超过30分

    （三）研究发现2：与2015年相比，电气设备行业上市公司社会责任推进管理水平有所提高，但99%的企业得分低于30分

    （四）研究发现3：电气设备行业上市公司安全生产水平较低，3/4的企业得分低于60分

    （五）研究发现4：电气设备行业上市公司产品质量有待提高，均处于无能级

   十 电子信息制造行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：电子信息制造行业上市公司社会责任能力成熟度建设已经起步，但整体仍然处在较低水平

    （三）研究发现2：电子信息制造行业上市公司社会责任推进管理水平严重低下，制度建设不足

    （四）研究发现3：电子信息制造行业上市公司为客户创造价值水平不足，消费者权益保护及客户服务水平有待提升

    （五）研究发现4：电子信息制造行业上市公司环境管理政策与体系基本建立，且应对气候变化意识有一定提升

   十一 纺织服装行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：纺织服装行业上市公司社会责任能力成熟度水平较低，整体水平平均，仍有发展空间

    （三）研究发现2：纺织服装行业上市公司为社会创造价值的水平较低，对员工关注度有提升，但针对社区的关注度及安全生产运营水平还有待提高

    （四）研究发现3：纺织服装行业上市公司安全生产运营水平较低，仍有部分企业未完善其安全生产及应急管理体系

    （五）研究发现4：纺织服装行业上市公司的环境价值创造水平较低，其中应对气候变化的措施较少

   十二 化工行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：化工行业上市公司社会责任能力成熟度水平低下，所有企业得分均低于60分

    （三）研究发现2：化工行业上市公司社会责任推进管理能力低下，处于刚起步阶段

    （四）研究发现3：与2015年相比，化工行业上市公司环境管理体系有所完善，污染减排和资源可持续利用效果有所提升

    （五）研究发现4：化工行业上市公司安全生产能力低下，安全生产投入不足

   十三 建筑行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：与2015年相比，建筑行业上市公司社会责任能力成熟度水平有所提高，但大部分企业得分仍低于60分

    （三）研究发现2：建筑行业上市公司社会责任推进管理水平有待提高，94.20%的企业没有建立社会责任管理推进机制

    （四）研究发现3：建筑行业上市公司安全生产能力水平较低，安全生产管理体系不够完善

    （五）研究发现4：建筑行业上市公司对员工重视程度不够，需加强职业培训

   十四 金属、非金属与采矿行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：金属、非金属与采矿行业上市公司社会责任能力成熟度水平低下，绝大部分企业得分低于60分

    （三）研究发现2：金属、非金属与采矿行业上市公司社会责任推进管理能力较弱，组织体系和工作机制建设不足

    （四）研究发现3：金属、非金属与采矿行业上市公司环境保护能力不足，合理开采资源意识不强

    （五）研究发现4：金属、非金属与采矿行业上市公司员工价值创造能力低下，员工满意度低

   十五 汽车行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：汽车行业上市公司社会责任能力成熟度水平较低，大部分企业得分均低于60分

    （三）研究发现2：与2015年相比，汽车行业上市公司社会责任推进管理水平有所提高，但仍需加强

    （四）研究发现3：汽车行业上市公司较为重视产品质量和客户服务，客户满意度还有待提高

    （五）研究发现4：汽车行业上市公司安全生产运营水平仍需进一步提升，需加大安全生产投入

   十六 食品行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：食品行业上市公司社会责任能力成熟度水平严重低下，99%的企业得分低于60分

    （三）研究发现2：食品行业上市公司社会责任推进管理严重滞后，超过99%的企业得分低于60分

     1.社会责任理解

     2.社会责任管理融入

     3.社会责任绩效管理

     4.利益相关方沟通

     5.保障机制

    （四）研究发现3：食品行业上市公司安全生产运营意识薄弱，过分注重短期利益

    （五）研究发现4：食品行业上市公司产品质量整体水平偏低，客户满意度普遍不高

   十七 医疗保健行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：医疗保健行业上市公司社会责任能力成熟度水平低下，所有企业得分均低于60分

    （三）研究发现2：医疗保健行业上市公司经济价值创造能力突出，社会责任推进管理水平有待提高

    （四）研究发现3：医疗保健行业上市公司较为重视产品质量与安全，消费者权益保护有待加强

   十八 运输行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：运输行业上市公司社会责任能力成熟度整体水平较高，但仅1家企业得分高于60分

    （三）研究发现2：运输行业上市公司社会责任推进管理不足，环境价值处于较高水平

    （四）研究发现3：运输行业上市公司环境价值创造能力较高，应进一步加大“三废”排放管理力度，同时提升生态环境保护意识

    （五）研究发现4：运输行业上市公司为客户创造价值不足，服务质量及客户满意水平有待提升

    （六）研究发现5：运输行业上市公司安全生产运营水平较高，安全应急管理体系仍有优化空间

   十九 工业行业上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：工业行业上市公司社会责任能力成熟度水平严重低下，99%的企业得分低于60分

    （三）研究发现2：工业行业上市公司社会责任推进水平严重低下，制度建设不足

    （四）研究发现3：工业行业上市公司环境保护水平严重低下，生态保护能力不足

    （五）研究发现4：工业行业上市公司急需加强安全生产运营，降低安全事故发生率

  B.6 制造业上市公司绿色发展能力成熟度评价

   一 样本数据选择和数据来源

   二 样本特征

   三 研究发现

    （一）研究发现1：制造业上市公司绿色发展能力严重不足，81%的企业得分低于30分

    （二）研究发现2：制造业上市公司中民营企业绿色价值创造能力亟待提升，很多企业还是零基础

    （三）研究发现3：制造业上市公司在绿色价值创造中环境管理政策与体系建设得分最高，但仍有接近1/2的企业环境管理政策与体系缺失

    （四）研究发现4：制造业上市公司环保投入不足，所有企业得分均低于60分

    （五）研究发现5：制造业上市公司环保负面事件时有发生，但相关负面信息披露严重缺乏

    （六）研究发现6：制造业上市公司应对气候变化水平低下，得分仅为8.47分

  B.7 “一带一路”主题上市公司社会责任能力成熟度评价分析

   一 样本选择和信息收集说明

    （一）评价研究背景

    （二）样本选择方法

    （三）信息来源渠道

   二 样本特征介绍

   三 研究发现

    （一）研究发现1：“一带一路”主题上市公司社会责任能力成熟度水平较2015年有所提升，但仍有待提高，超过90%的上市公司得分低于60分

    （二）研究发现2：“一带一路”主题上市公司超过80%的制定了可持续发展战略，但成熟度水平仍需进一步提高

    （三）研究发现3：“一带一路”主题上市公司社会责任推进管理能力成熟度水平高于沪深上市公司平均水平，但仍需进一步提升

    （四）研究发现4：“一带一路”主题上市公司社会责任合规透明运营能力成熟度水平较高，高出全部沪深上市公司平均水平超过14%

    （五）研究发现5：“一带一路”主题上市公司环境价值创造能力成熟度水平有待提升，超过90%的上市公司得分低于60分

    （六）研究发现6：“一带一路”主题上市公司安全生产运营能力整体较低

 Ⅴ 指数比较报告

  B.8 不同股票价格指数的社会责任能力建设比较

   一 不同股票价格指数上市公司社会责任能力成熟度总体比较

    （一）样本选择

    （二）结果比较

   二 沪深300上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：与2015年相比，沪深300上市公司社会责任能力成熟度水平有所提高，但仍需进一步提升

    （三）研究发现2：社会责任推进管理体系建设仍然滞后，仅17.6%的公司建立了社会责任推进制度

    （四）研究发现3：环境价值创造能力偏弱，90%以上的公司得分低于60分

    （五）研究发现4：社会价值创造能力大幅提升，合规透明运营能力有所提高

    （六）研究发现5：社区关系管理能力不足，缺乏系统、长远的社区发展政策

   三 上证180指数上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：上证180上市公司社会责任能力成熟度水平较低，只有10%的企业得分高于60分

    （三）研究发现2：社会责任推进管理是提升上市公司成熟度的主要途径，近半数公司尚未建立推进管理体系

    （四）研究发现3：环境管理政策与体系相对健全，应对气候变化的举措不足

   四 深证100上市公司社会责任能力成熟度评价

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：深证100上市公司社会责任能力成熟度亟待提高，只有11%的企业得分超过60分

    （三）研究发现2：深证100上市公司社会责任推进管理严重不足，社会责任专项培训及专职人员数量亟待提高

    （四）研究发现3：深证100上市公司的环境表现优于沪深两市上市公司的平均水平，但是仍需不断提升

   五 中证100上市公司社会责任能力成熟度评价

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：中证100上市公司社会责任能力成熟度水平虽然高于沪深两市上市公司平均水平，但整体还处于弱能级

    （三）研究发现2：中证100上市公司社会责任推进管理水平高于沪深两市上市公司平均水平，但得分仍低于所有一级指标的平均得分

    （四）研究发现3：中证100上市公司的社会责任推进管理仍是短板，普遍缺乏社会责任专项管理投入

   六 创业板综合指数上市公司社会责任能力成熟度评价分析

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：创业板综上市公司社会责任能力成熟度处于无能级，超过半数的公司得分低于30分

    （三）研究发现2：企业社会责任工作在理念认知层面有所提升，八成公司没有建立社会责任推进管理体系

    （四）研究发现3：合规透明运营能力水平较低，超过80%的公司得分不足60分

   七 中小板综合指数上市公司社会责任能力成熟度评价

    （一）基本特征分布

    （二）研究发现1：中小板综上市公司社会责任能力成熟度水平普遍较低，超过99%的企业得分不足60分

    （三）研究发现2：中小板综上市公司社会责任推进管理水平较低，低于沪深两市上市公司平均水平

    （四）研究发现3：中小板综上市公司信息披露机制相对完善，但信息披露的完整性亟待提升

  B.9 社会责任能力成熟度50指数与不同股票价格指数的市场表现比较

   一 指数编制方法

    （一）指数基日和基点

    （二）样本空间

    （三）选样方法

    （四）指数计算与修正

    （五）定期调整

    （六）临时调整

    （七）指数管理

   二 指数收益率计算

   三 研究发现

    （一）研究发现1：2016年，CSRCM50指数跑赢大盘指数与其他典型指数

    （二）研究发现2：2016年，CSRCM50指数在资本市场的表现具有一定的可验性

    （三）研究发现3：2017年，CSRCM50指数在资本市场的表现具有一定的先导性

    （四）研究发现4：2016～2017年，CSRCM50指数在资本市场的表现具有一定的持续性

 Ⅵ 附录

  B.10 附录一 中国上市公司社会责任能力成熟度指数（2017）

  B.11 附录二 “一带一路”主题上市公司社会责任能力成熟度指数（2017）

  B.12 参考文献

  B.13 后记

 北京融智企业社会责任研究院

 主要编撰者简介

 皮书数据库

 基本子库

企业社会责任能力成熟度是对企业社会责任能力的度量，企业社会责任能力集中体现在实现企业社会责任目标或构想所具有的知识、技能和意愿水平上。为了更加全面准确评价中国上市公司的社会责任能力成熟度水平，为企业提升社会责任能力提供参考，推动中国企业社会责任管理实践和理论研究的发展，在编写《中国上市公司社会责任能力成熟度报告（2016）No.2》的基础上，继续编写《中国上市公司社会责任能力成熟度报告（2017～2018）No.3》。在以往研究的基础上，本报告研究样本覆盖沪深A股全部上市公司，用来反映中国资本市场整体社会责任能力发展水平。报告由总报告、技术报告、基础指数报告、衍生指数报告、指数比较报告、附录六大部分构成。总报告是对全书主要研究成果的总体性概括，提炼了2017年具有代表性的中国上市公司社会责任能力成熟度八大发现。技术报告是对评价方法的说明。2017年继续采用2016年中国上市公司社会责任能力成熟度评价方法，主要从指标构建、赋值赋权、评价实施等三个方面进行了说明。基础指数报告包括两部分内容：中国资本市场社会责任发展成熟度综合指数评价、沪深上市公司社会责任能力成熟度评价分析。前者是对中国资本市场社会责任发展阶段的整体研究，后者是对中国沪深A股上市公司社会责任能力成熟度的总体平均分析。衍生指数报告从19个重点行业，同时专门对“一带一路”主题上市公司的社会责任能力建设水平和制造业上市公司绿色发展能力进行了评价分析。指数比较报告旨在比较不同股票价格指数上市公司的社会责任能力成熟度水平。从指数的代表性和多元性考虑，选取了上证180、深证100、中证100、沪深300、中小板综、创业板综共六类指数进行了比较分析。我们还在本部分提出了“CSRCM50指数”的概念，并将这一指数的市场表现与上述不同股票价格指数的市场表现进行了比较，分析了社会责任能力成熟度对上市公司在资本市场表现的影响。附录部分集中展示了2016年中国沪深上市公司社会责任能力成熟度指数以及“一带一路”主题上市公司社会责任能力成熟度指数的得分。