附录 普通复利系数表

 前言

 第一章 绪论

  第一节 交通运输工程经济学的研究对象和内容

   一 交通运输工程经济学的含义

   二 交通运输工程经济学的研究对象

   三 交通运输工程经济学的研究内容

  第二节 交通运输工程经济学的分析方法

   1.理论联系实际的方法

   2.定量与定性分析相结合

   3.系统分析和平衡分析的方法

   4.静态评价与动态评价相结合

   5.统计预测与不确定性分析方法

  第三节 交通运输工程经济分析的基本原则和程序

   一 交通运输工程经济分析的基本原则

    1.资金时间价值原则

    2.现金流量原则

    3.效益与费用计算口径一致的原则

    4.机会成本原则

    5.有无对比原则

    6.增量分析原则

    7.可比性原则

    8.风险收益的权衡原则

   二 交通运输工程经济分析的程序

    1.确定方案的目标功能

    2.调查研究收集资料

    3.穷举方案

    4.评价方案

    5.决策最优方案

    6.完善实施方案

 第二章 现金流量与资金等值计算

  第一节 现金流量

   一 现金流量的概念

   二 现金流量图

  第二节 资金时间价值

   一 资金时间价值的概念

   二 利息与利息率

    1.利息与利息率的概念

    2.利息的计算

     （1）单利法

     （2）复利法

     （3）普通复利和连续复利

    3.名义利率和实际利率

     （1）名义利率

     （2）实际利率

     （3）名义利率与实际利率的关系

  第三节 资金等值计算公式及其应用

   一 资金等值的概念

   二 资金等值的计算

    1.一次支付类型普通复利计算公式

     （1）一次支付终值公式

     （2）一次支付现值公式

    2.等额支付类型复利公式

     （1）等额支付终值公式

     （2）等额支付偿债基金公式（简称为偿债基金公式）

     （3）等额支付现值公式（简称年金现值公式）

     （4）等额支付资金回收公式（简称资金回收公式）

    3.等差序列类型复利公式

     （1）等差序列现值公式

     （2）等差序列终值公式

     （3）等差序列等额年金公式

    4.几何序列复利公式

   三 资金等值计算公式的应用

    1.直接利用上述基本公式计算未知项

    2.多次利用上述基本公式计算未知项

    3.利用复利系数表计算未知利率、未知期（年）数

 第三章 交通运输工程项目建设期投资与成本费用

  第一节 交通运输工程项目建设期投资

   一 建设期投资与总投资的关系

   二 铁路建设项目建设期投资

    1.土建工程投资

     （1）基本预留费

     （2）工程造价涨价预留费

    2.建设期利息

    3.建设期期末机车车辆购置费

     （1）机车车辆需要量

     （2）机车车辆购置费的估算

    4.铺底流动资金

  第二节 交通运输工程项目的成本费用

   一 总成本费用

    1.运营成本

    2.折旧与摊销

     （1）基本的折旧方法

     （2）铁路项目固定资产折旧

     （3）铁路项目无形资产及其他资产摊销

    3.机车车辆租赁使用费

    4.财务费用

    5.营业外净支出

    6.关联投资费用

  第三节 投资估算案例

   一 项目简介

   二 投资估算

 第四章 交通运输工程项目经济评价方法

  第一节 交通运输工程项目经济评价指标

   一 时间型评价指标

    （一）静态投资回收期（Payback Period）

    （二）动态投资回收期

    （三）追加投资回收期

   二 价值型评价指标

    （一）净现值（Net Present Value-NPV）

    （二）净年值（Net Annual Value-NAV）

    （三）费用现值和费用年值

   三 效率型评价指标

    （一）内部收益率（Internal Rate of Return-IRR）

    （二）外部收益率（External Rate of Return-ERR）

    （三）净现值率（Net Present Value Rate-NPVR）

    （四）总投资收益率（ROI）

    （五）项目资本金净利润率（ROE）

    （六）资产负债率（LOAR）

    （七）利息备付率（ICR）

    （八）偿债备付率（DSCR）

   四 评价指标小结

  第二节 交通运输工程项目方案的比选

   一 评价方案的类型

    1.互斥方案

    2.独立方案

    3.互补型方案

    4.现金流量相关型方案

    5.混合相关型方案

   二 互斥方案的比较和选择

    （一）计算期相同的互斥方案比选

     1.净现值法和净年值法

     2.增量分析法

    （二）计算期不同的互斥方案比选

     1.净年值法

     2.净现值法

     3.增量内部收益率（△IRR）法

   三 独立型方案的选择

    1.无约束条件的独立方案选择

    2.有约束条件的独立方案选择

     （1）独立方案互斥化

     （2）净现值率排序法

   四 其他方案的比较和选择

    （一）互补型方案的比较和选择

    （二）现金流量相关型方案的比较和选择

    （三）混合相关型方案的比较和选择

  第三节 交通运输工程项目方案比选案例

 第五章 交通运输工程项目的不确定性与风险分析

  第一节 交通运输工程项目的不确定性与风险分析概述

   一 不确定性与风险

   二 不确定性与风险产生的原因

  第二节 交通运输工程项目盈亏平衡分析及实例

   一 盈亏平衡分析概述

   二 交通运输工程项目线性盈亏平衡分析及实例

    1.线性盈亏平衡分析的假设条件

    2.盈亏平衡点的计算

     （1）图解法

     （2）解析法

    3.实例分析

   三 交通运输工程项目非线性盈亏平衡分析

  第三节 交通运输工程项目敏感性分析及实例

   一 敏感性分析的含义

   二 敏感性分析的一般步骤

    1.确定进行敏感性分析的经济评价指标

    2.选择不确定性因素

    3.计算因不确定性因素变动引起的评价指标变动值

    4.计算敏感度系数并对敏感因素进行排序

    5.计算变动因素的临界点

   三 交通运输工程项目敏感性分析实例

    （一）单因素敏感性分析

    （二）双因素敏感性分析

  第四节 交通运输工程项目风险分析及实例

   一 风险识别

   二 风险估计

   三 风险评价

    1.以评价指标作为判别标准

    2.以综合风险等级作为判别标准

   四 风险决策

    （一）风险决策的条件

    （二）风险决策的原则

     1.优势原则

     2.期望值原则

     3.最小方差原则

     4.最大可能原则

     5.满意原则

    （三）风险决策的方法

   五 风险应对

 第六章 交通运输工程项目可行性研究

  第一节 可行性研究概述

   一 可行性研究的概念

    （一）可行性研究的含义

    （二）可行性研究的发展阶段

    （三）可行性研究的目的和任务

    （四）可行性研究的作用

   二 可行性研究的工作程序

    （一）研究筹划

    （二）调查研究

    （三）技术方案设计与优选

    （四）分析评价

    （五）编写可行性研究报告

   三 可行性研究报告的编制

    （一）可行性研究报告的含义

    （二）可行性研究报告编制依据

    （三）可行性研究报告的内容

     1.总论

     2.市场预测

     3.建设规模与产品方案

     4.建厂条件和厂址选择

     5.技术方案、设备方案和工程方案

     6.主要原材料、燃料供应分析

     7.总图运输与公用辅助工程

     8.节能措施

     9.节水措施

     10.环境影响评价

     11.劳动安全卫生消防

     12.项目实施进度

     13.组织机构与人力资源配置

     14.投资估算

     15.融资方案

     16.财务评价及偿债能力分析

     17.经济费用效益分析

     18.社会评价

     19.风险评价

     20.研究结论与建议

     21.附图、表、件

  第二节 市场调查

   一 市场与市场调查的含义

    （一）市场

    （二）市场调查

   二 市场调查的内容

   三 市场调查的基本程序

    （一）市场调查的准备阶段

    （二）市场调查的实施阶段

    （三）编写市场调查报告阶段

   四 市场调查的基本方法

    （一）典型市场调查法

    （二）普遍市场调查法

    （三）抽样调查法

     1.随机抽样法

     2.非随机抽样法

  第三节 市场预测

   一 市场预测的含义

   二 市场预测的内容

   三 市场预测的程序

   四 市场预测的方法

    （一）定性预测方法

     1.专家法

     2.德尔菲法

     3.主观概率法

    （二）定量预测法

     1.时间序列预测分析法

     2.回归分析法

  第四节 运输需求分析与预测

   一 运输需求分析

    （一）运输需求的特征分析

     1.非物质性和无形性

     2.广泛性

     3.多样性

     4.派生性

     5.可替代性

    （二）运输需求的影响因素

     1.货运需求的影响因素

     2.客运需求的影响因素

    （三）运输需求弹性

     1.运输需求弹性的概念

     2.影响运输需求价格弹性的因素

   二 运输需求调查

    1.运输需求调查类别

     （1）消费者需求调查

     （2）产业市场调查

     （3）消费者购买动机和购买行为调查

    2.运输需求调查程序

     （1）调查准备阶段

     （2）调查实施阶段

     （3）调查结果处理阶段

   三 运输需求预测

    （一）运输需求预测的作用

     1.运输需求预测是满足社会运输需求，促进国民经济发展的重要手段

     2.运输需求预测是国家制定交通运输规划和运输企业编制运输计划的重要依据

     3.运输需求预测是运输企业改善经营管理的重要措施

    （二）运输需求预测的分类

     1.按预测的时间跨度

     2.按预测的对象

     3.按预测的空间层次

     4.按预测的主体

     5.按预测结果的要求

    （三）运量预测的内容

 第七章 交通运输工程项目的融资方案

  第一节 项目融资主体及其融资方式

   一 项目融资主体

    1.既有法人融资主体

    2.新设法人融资主体

   二 既有法人融资方式

   三 新设法人融资方式

  第二节 交通运输工程项目的资金筹措

   一 运输工程项目资金来源的渠道和方式

   二 资本金的筹措

    1.吸收直接投资

    2.发行股票

    3.企业内部积累

   三 债务资金的筹措

    1.发行债券

    2.贷款

    3.租赁融资

  第三节 交通运输工程项目的融资方案分析

   一 资金来源可靠性分析

   二 资金结构分析

    1.资金结构的概念

    2.资本结构的评价方法

   三 资金成本分析

    1.资金成本的含义

    2.资金成本的作用

    3.资金成本的计算

     1）资本成本计算的一般形式

     2）债务资金成本

     3）权益资金成本

    4.综合资金成本（加权平均资金成本）

   四 融资风险分析

    1.资金供应风险

    2.利率风险

    3.汇率风险

  第四节 案例分析

   1.方案A：权益资金+银行贷款

   2.方案B：自有资金+发行债券+银行借款

 第八章 交通运输工程项目财务分析

  第一节 交通运输工程项目财务分析概述

   一 财务分析的概念

   二 财务分析的作用

   三 财务分析的内容

    1.财务分析的主要内容

     （1）项目的盈利能力分析

     （2）项目的偿债能力分析

     （3）项目的财务生存能力分析

    2.财务分析内容的选择

     （1）项目性质

     （2）项目目标

   四 财务分析的步骤

   五 交通运输工程项目财务分析的特点

  第二节 财务效益与费用的估算

   一 财务效益与费用估算的步骤

   二 财务效益与费用估算采用的价格

   三 项目计算期的确定

   四 财务效益与费用的估算

    1.财务效益

    2.财务费用

   五 财务效益与费用估算应注意的问题

  第三节 财务分析的辅助报表和基本报表

   一 财务分析的辅助报表

    1.建设投资估算表（概算法和形成资产法）

    2.建设期利息估算表

    3.流动资金估算表

    4.项目总投资使用计划与资金筹措表

    5.营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

    6.总成本费用估算表（生产要素法和生产成本加期间费用法）

   二 财务分析的基本报表

    1.现金流量表

     （1）项目投资现金流量表

     （2）项目资金本现金流量表

     （3）投资各方财务现金流量表

    2.利润与利润分配表

    3.财务计划现金流量表

    4.资产负债表

    5.借款还本付息计划表

  第四节 财务分析的指标体系

   一 盈利能力分析指标

   二 清偿能力分析指标

   三 财务生存能力分析指标

   四 财务分析指标与财务分析基本报表的关系

  第五节 案例分析

   一 概述

   二 基础数据

   三 财务分析

    （一）营业收入的估算

    （二）流动资金的估算

    （三）营业税金、盈余公积金的估算

    （四）总成本的估算

    （五）财务盈利能力分析

     1.融资前财务指标的计算

     2.融资后财务指标的计算

    （六）偿债能力分析

    （七）财务生存能力指标

    （八）盈亏平衡分析

    （九）敏感性分析

   四 财务分析结论

 第九章 交通运输工程项目经济费用效益及效果分析

  第一节 经济费用效益分析概述

   一 经济费用效益分析的相关说明

   二 经济费用效益分析与财务分析的关系

   三 需要进行经济费用效益分析的项目

   四 经济费用效益分析的程序

    （一）直接进行经济费用效益分析的程序

     1.进行费用、效益的识别和计算

     2.估算投资费用和经营费用

     3.编制经济费用效益流量表

     4.进行不确定性分析

    （二）在财务评价基础上进行经济费用效益分析的程序

     1.用影子价格对原财务价格予以调整

     2.剔除转移支付因素

     3.剔除总投资中的涨价预备费

     4.调整外汇价值

     5.按各相关原则对间接费用和效益进行估算

     6.编制经济费用效益流量表

     7.进行不确定性分析

  第二节 经济费用和效益的识别与估算

   一 经济费用和效益识别与估算的原则

    1.经济费用和效益识别的原则

    2.经济费用和效益估算的原则

   二 项目的费用和效益

    1.直接费用与直接效益

    2.间接费用与间接效益

   三 转移支付的处理

    1.税金

    2.补贴

    3.利息

    4.折旧

   四 影子价格的计算

    1.市场机制定价的影子价格

    2.国内调控价格货物的影子价格

    3.特殊投入物的影子价格

     （1）劳动力费用

     （2）土地影子价格

     （3）自然资源影子价格

    4.社会折现率

    5.影子汇率

  第三节 经济费用效益分析基本报表与指标

   一 基本报表及其编制

    1.项目投资经济费用效益流量表

    2.经济费用效益分析投资费用估算调整表

    3.经济费用效益分析经营费用估算调整表

    4.项目直接效益估算调整表

    5.项目间接费用估算表

    6.项目间接效益估算表

   二 经济费用效益分析指标

    1.经济净现值

    2.经济内部效益率

    3.效益费用比

  第四节 交通运输工程项目经济费用和效益

   一 交通运输工程项目的费用

   二 交通运输工程项目的经济效益

    1.运输费用节约的效益

    2.运输时间节约的效益

    3.减少拥挤的效益

    4.提高交通安全的效益

    5.提高运输质量的效益

    6.包装费用节约效益

  第五节 交通运输工程项目费用效果分析

   一 费用效果分析的涵义

   二 费用效果分析与费用效益分析的比较

   三 费用效果分析的程序

   四 费用效果分析的指标及计算公式

    1.费用现值

    2.费用年值

    3.效果费用比

   五 费用效果分析的方法

  第六节 案例分析

   案例分析一：某干线铁路经济费用效益分析

    一 评价依据、原则及方法

    二 评价范围

    三 评价采用的主要参数

    四 费用效益分析

    五 经济费用效益的定性分析或费用效果分析

    六 经济费用效益和费用效果分析结论

   案例分析二：某支线铁路经济费用效益评价

    一 费用的计算

     1.建设费用

     2.周转费用

     3.运营费用的调整

    二 经济费用效益的计算

     1.运输费用节约效益

     2.节约时间的效益

    三 经济费用效益分析指标计算

    四 敏感性分析

    五 结论

 第十章 交通运输工程项目区域经济与宏观经济影响分析

  第一节 区域经济与宏观经济影响分析概述

   一 区域经济与宏观经济影响分析的概念与目的

    1.区域经济影响分析的概念

    2.宏观经济影响分析的概念

    3.区域经济与宏观经济影响分析的目的

   二 区域经济与宏观经济影响分析的原则

    1.系统性原则

    2.综合性原则

    3.定量分析与定性分析相结合原则

   三 交通运输工程项目对区域经济与宏观经济的影响

    1.交通运输工程项目对所在区域的影响

    2.交通运输工程项目对宏观经济影响

  第二节 区域经济与宏观经济影响分析的指标

   一 区域经济与宏观经济影响的总量指标

   二 结构指标

   三 社会与环境指标

    1.就业效果指标

    2.收益分配效果指标

    3.对资源和环境的影响效果指标

   四 国力适应性指标

  第三节 区域经济与宏观经济影响分析常用的经济数学模型

   一 宏观经济计量模型

   二 经济递推优化模型

   三 动态投入产出模型

   四 系统动力学模型

   五 动态系统计量模型

  第四节 区域经济与宏观经济影响分析案例

 第十一章 交通运输工程项目综合评价

  第一节 交通运输工程项目综合评价概述

   一 综合评价的涵义

   二 综合评价的程序

    1.确定评价对象

    2.明确评价目标

    3.组织评价小组

    4.确定评价指标体系

    5.选择或设计评价方法

    6.选择和建立评价模型

    7.评价结果分析

   三 综合评价的内容

    1.政治效果

    2.经济效果

     （1）宏观（国家）指标

     （2）中观（区域）指标

     （3）微观（铁路企业）指标

    3.社会效果

     （1）宏观指标

     （2）微观（居民）指标

     （3）微观（旅客客户）指标

    4.环境与生态效果

   四 综合评价指标体系

    1.综合评价指标体系的原则

     （1）完备性原则

     （2）非相容性原则

     （3）简单性原则

     （4）客观性原则

    2.综合评价指标的类别

     （1）描述性指标和评价性指标

     （2）定性指标和定量指标

     （3）客观指标和主观指标

     （4）经济性指标和非经济性指标

     （5）计划性指标和度量性指标

    3.评价指标体系的建立

  第二节 多目标评分综合评价方法

   一 评价步骤

   二 计算综合单指标评分值的一般方法

    1.加法

    2.乘法

    3.加乘混合法

    4.除法

    5.最小二乘法

   三 权重值的确定

    1.主观赋权法

     （1）04评分法

     （2）比例分配法

     （3）集值迭代法

    2.客观赋权法

     （1）逼近理想点

     （2）均方差法

     （3）极差法

    3.综合集成赋权法

     （1）“加法”集成法

     （2）“乘法”集成法

  第三节 模糊综合评价法

   一 模糊综合评价一级模型

    1.建立评价指标集和决策评语集

    2.建立单因素评价矩阵

     （1）定量指标的单因素评价方法

     （2）定性指标的单因素评价方法

     （3）单因素评价矩阵

    3.确定权重集W=（W1，W2，…，Wn）

    4.模糊综合评价

   二 多级模型

    1.将因素集U分成若干子集

    2.对每个子集Ui利用一级模型分别进行模糊综合评价

    3.进行多级模糊综合评价

   三 模糊综合评价法的特点

  第四节 综合评价函数法

   1.评价指标的无量纲化

    （1）“标准化”处理法

    （2）极值处理法

    （3）功效系数法

   2.综合评价函数的构造

   3.运算步骤框图

   4.综合评价函数法的特点

  第五节 层次分析法

   一 层次分析法简介

   二 AHP法的基本步骤

   三 构造层次分析结构

   四 构造判断矩阵A

   五 判断矩阵的一致性检验

   六 总排序

  第六节 交通运输工程项目综合评价案例

   一 项目概况

   二 评价方法的选择与模型构建

    1.评价目标

    2.建立层次结构

    3.建立评价矩阵

    4.进行层次单排序

    5.层次总排序

     （1）选取指标并建立指标体系

     （2）权重确定

   三 模糊综合评价

 第十二章 交通运输工程项目后评价

  第一节 交通运输工程项目后评价概述

   一 交通运输工程项目后评价的概念

   二 交通运输工程项目后评价的作用

    （1）总结项目管理的经验教训，提高项目管理的水平

    （2）提高项目决策的科学化水平

    （3）为国家投资计划、政策的制定提供依据

    （4）可以对企业运营管理进行“诊断”，促使项目运营状况的正常化

   三 交通运输工程项目后评价与项目前评价的关系

    1.项目后评价与前评价的相同点

    2.项目后评价与前评价的区别

     （1）评价的阶段不同

     （2）评价的依据不同

     （3）评价的内容不同

     （4）评价的作用不同

     （5）评价的主体不同

   四 交通运输工程项目后评价的一般原则

    （1）独立性

    （2）科学性

    （3）反馈性

    （4）透明性

    （5）实用性

  第二节 交通运输工程项目后评价的内容和程序

   一 交通运输工程项目后评价的内容

    （一）交通运输工程项目实施过程评价

     1.项目前期工作后评价

     2.项目建设实施后评价

     3.项目运营后评价

     4.项目管理后评价

    （二）交通运输工程项目效益后评价

    （三）交通运输工程项目影响后评价

     1.经济影响评价

     2.环境影响评价

     3.社会影响评价

    （四）交通运输工程项目可持续性评价

    （五）交通运输工程项目综合性评价

   二 交通运输工程项目后评价的程序

    （1）明确项目后评价的对象和任务

    （2）建立后评价小组，筹划准备

    （3）收集资料和选取数据

    （4）整理分析资料数据，提出改进措施和建议

    （5）编制项目后评价报告

  第三节 交通运输工程项目后评价的常用方法

   一 对比分析法

    1.前后对比法

    2.有无对比法

   二 逻辑框架法

    1.逻辑框架法的含义

     （1）目标

     （2）目的

     （3）产出成果

     （4）投入物和活动

    2.逻辑框架法的模式

    3.垂直逻辑

    4.水平逻辑

    5.项目后评价的逻辑框架

   三 项目成功度的评价

    1.基本概念

    2.项目成功度的标准

    3.项目成功度的测定步骤和方法

  第四节 交通运输工程项目后评价报告的编制

   一 交通运输工程项目后评价报告的编写要求

   二 交通运输工程项目后评价报告的主要内容

    1.摘要

    2.目录

    3.主体

    4.附件

  第五节 交通运输工程项目后评价案例

   一 概述

    1.项目概况

    2.主要技术经济指标

   二 建设项目过程评价

    1.前期工作情况和评价

     （1）前期工作基本情况

     （2）项目建设的必要性

     （3）前期工作各阶段审批文件的主要内容

     （4）前期工作各阶段主要指标的变化情况

    2.项目实施情况和评价

     （1）施工图设计和项目实施情况

     （2）项目开工、竣工、验收情况

     （3）工程验收的主要结论

     （4）实施阶段主要指标的变化分析

    3.投资执行情况和评价

     （1）建设资金筹措

     （2）施工期各年度资金到位情况及投资完成情况

     （3）工程竣工结算与初步设计概算、立项决策估算的比较分析

     （4）工程超支的原因分析

    4.运用情况及评价

     （1）运营情况

     （2）运营评价

    5.管理、配套、服务设施情况及评价

     （1）管理情况和评价

     （2）配套、服务设施情况及评价

   三 建设项目效益评价

    1.国民经济效益评价

    2.财务效益评价

     （1）年财务成本、效益预测

     （2）收费分析，明确偿还能力

     （3）资金筹措方式评价

   四 建设项目影响评价

    1.社会经济影响评价

    2.环境影响评价

   五 建设项目目标持续性评价

    1.外部条件对项目目标持续性的影响

     （1）社会经济发展的影响

     （2）管理体制的影响

     （3）公路网状况的影响

     （4）配套设施建设

     （5）政策法规等外部条件

    2.内部条件对项目目标持续性的影响

   六 结论

    1.结论

    2.存在问题

    3.经验与教训

    4.建议

 第十三章 运输设备更新分析

  第一节 设备更新的原因及特点分析

   一 设备更新的原因

    1.设备的有型磨损

    2.设备的无形磨损

   二 设备更新的补偿方式

   三 设备更新的特点

    1.设备更新的分析应该站在咨询者的立场上进行

    2.设备更新分析只考虑未来发生的现金流量

    3.只比较设备的费用

    4.设备更新分析以费用年值法为主

  第二节 设备经济寿命的确定

   一 设备寿命分类

   二 设备经济寿命的计算

    1.设备经济寿命的静态计算方法

    2.设备经济寿命的动态计算方法

  第三节 设备更新方法

   一 设备更新原理

   二 设备更新方法的比较

  第四节 设备更新分析在运输设备更新中的应用

   一 运输设备经济寿命的确定

   二 运输设备更新选择方法

    1.旧设备的继续使用与更新同类型新设备的方案选择

    2.设备大修理与更新使用新设备的方案选择