《中国文化企业发展报告（2015）》

 “文化发展智库报告系列”编委会

 总报告 从第三次经济普查看中国文化企业的发展

  一 中国文化企业的产业结构

   （一）从“部分”层面看中国文化企业的产业结构

   （二）从大类层面看中国文化企业的产业结构

    1.文化用品的生产大类的总体规模最大

    2.工艺美术品的生产、文化创意和设计服务、文化产品生产的辅助生产3个大类的总体规模也相对较大

    3.其余6个大类的总体规模相对较小

   （三）从中类层面看中国文化企业的产业结构

    1.极少数中类占有了中国文化企业的大多数产出份额

    2.极少数中类创造了中国文化企业的大多数就业机会

    3.各中类在相关指标中所占比重的差异极大

  二 中国文化企业的区域结构

   （一）中国文化企业的区域分布

    1.粤、苏、鲁、沪、浙、京占据了中国文化企业的大半“江山”

    2.各省份文化企业的产出差异巨大

   （二）各大类文化企业的区域分布

    1.各大类文化企业产出的省域集中程度较高

    2.苏、粤、鲁、浙、京5个省份在若干大类营业收入中的份额明显较大

   （三）各省份文化企业的产出结构

    1.大多数省份文化企业的大类产出结构存在较大的差异

    2.全国各省份文化企业的中类产出结构的差异程度明显高于大类产出结构

  三 中国规模以上文化企业

   （一）规模以上文化企业的相对规模

    1.规模以上文化企业占据了全国文化企业大部分资产和产出

    2.规模以上文化企业在8个大类文化企业的产出中占据绝对多数

    3.规模以上文化企业在36个中类文化企业的产出中占据绝对多数

   （二）规模以上文化企业的产业结构

    1.规模以上文化企业产出的大类构成与全部文化企业产出的大类构成极其相似

    2.规模以上文化企业产出的中类构成与全部文化企业产出的中类构成极其相似

   （三）规模以上文化企业的区域结构

    1.粤、苏、沪、鲁、京、浙6个省份规模以上文化企业的总体规模明显较大

    2.全国规模以上文化企业产出的省份构成与全部文化企业产出的省份构成相似

   （四）规模以上文化企业的经济增长

    1.9个大类企业的营业收入有所增长，各大类增长率差异较大

    2.38个中类的营业收入有所增长，各中类增长率差异很大

  四 需要进一步关注的若干问题

   （一）从“工商服”看中国文化企业的构成

    1.制造业文化企业依然占据了产出和就业的绝对多数

    2.文化制造业规模以上企业的产出和就业多数地位有所加强

   （二）从“关注度”看中国文化企业的构成

    1.“高关注度”文化企业的总体规模相对较小

    2.“高关注度”规模以上文化企业的总体规模也相对较小

   （三）2013年规模以上文化企业的盈利性

    1.大多数“高关注度”中类规模以上文化企业的盈利性低于全国平均水平

    2.国有控股企业的盈利性明显较差

 专题报告一 2013年中国文化企业的产业分布

  一 中国文化企业的数量及构成

   （一）各部分文化企业的数量及构成

   （二）各大类文化企业的数量及构成

    1.全国文化企业数量的大类构成

    2.全国各大类文化企业中规模以上企业和规模以下企业的构成

    3.规模以上文化企业数量的大类构成

   （三）各中类文化企业的数量及构成

    1.全国文化企业数量的中类构成

    2.各中类文化企业中规模以上企业与规模以下企业的构成

    3.规模以上文化企业数量的中类构成

  二 中国文化企业的就业规模及构成

   （一）各部分文化企业的就业规模及构成

   （二）各大类文化企业的就业规模及构成

    1.全国文化企业从业人员数量的大类构成

    2.各大类文化企业中规模以上企业与规模以下企业的从业人员数量

    3.规模以上文化企业就业规模的大类构成

   （三）各中类企业的就业规模及构成

    1.全国文化企业从业人员数量的中类构成

    2.各中类文化企业中规模以上企业与规模以下企业的就业规模

    3.规模以上文化企业就业规模的中类构成

  三 中国文化企业的资产规模及构成

   （一）各部分文化企业的资产规模及构成

   （二）各大类企业的资产规模及构成

    1.全国文化企业资产规模的大类构成

    2.各大类文化企业中规模以上企业和规模以下企业的资产规模

    3.规模以上文化企业资产总额的大类构成

    4.规模以上文化企业所有者权益的大类构成

   （三）各中类文化企业的资产规模及构成

    1.全国文化企业资产总额的中类构成

    2.各中类文化企业中规模以上企业和规模以下企业的资产总额构成

    3.全国规模以上文化企业资产总额的中类构成

    4.全国规模以上文化企业所有者权益的中类构成

  四 中国文化企业的产出规模及构成

   （一）各部分文化企业的产出规模及构成

   （二）各大类文化企业的产出规模及构成

    1.全国文化企业产出的大类构成

    2.各大类文化企业产出中规模以上企业和规模以下企业的构成

    3.全国规模以上文化企业产出的大类构成

   （三）各中类文化企业的产出规模及构成

    1.全国文化企业产出的中类构成

    2.各中类文化企业产出中规模以上企业和规模以下企业的构成

    3.规模以上文化企业产出的中类构成

  五 中国规模以上文化企业的盈利及构成

   （一）规模以上文化企业盈利的部分构成

   （二）各大类规模以上文化企业的盈利及变迁

    1.各大类规模以上文化企业的利润总额、净利润及构成

    2.各大类规模以上文化企业盈利的变化

   （三）各中类规模以上文化企业的盈利及变化

    1.规模以上文化企业盈利的中类构成

    2.各中类规模以上文化企业盈利的变迁

  六 中国文化企业的劳动生产率及相关比较

   （一）全国规模以上文化企业人均产出的变化*

    1.各大类规模以上文化企业人均产出

    2.各中类规模以上文化企业的人均产出

   （二）规模以上文化企业与规模以下文化企业人均产出的比较

    1.各大类规模以上文化企业与规模以下文化企业人均产出的比较

    2.各中类规模以上文化企业与规模以下文化企业人均产出的比较

  七 中国规模以上文化企业的盈利性

   （一）各部分规模以上文化企业的盈利性

    1.2013年各部分规模以上文化企业的盈利性

    2.各部分规模以上文化企业盈利性的变化

   （二）各大类规模以上文化企业的盈利性

    1.2013年各大类规模以上文化企业的盈利性

    2.各大类规模以上文化企业盈利性的变化

   （三）各中类规模以上文化企业的盈利性

    1.2013年各中类规模以上文化企业的盈利性

    2.各中类规模以上文化企业盈利性的变化

 专题报告二 2013年中国文化企业的区域分布

  一 中国文化企业数量的区域分布及变化

   （一）东中西部地区文化企业的数量及变化

    1.各地区文化企业的数量

    2.各地区规模以上文化企业的数量

    3.各地区规模以上文化企业数量的变化

   （二）各省份文化企业的数量及变化

    1.各省份文化企业的数量

    2.各省份规模以上文化企业的数量

    3.各省份规模以上文化企业的数量变化

  二 中国文化企业就业的区域分布及变化

   （一）各地区文化企业的就业规模及变迁

    1.各地区文化企业的就业规模

    2.各地区规模以上文化企业的就业规模

    3.各地区规模以上文化企业就业规模的变化

   （二）各省份文化企业的就业规模及变化

    1.各省份文化企业的就业规模

    2.各省份规模以上文化企业的就业规模

    3.各省份规模以上文化企业就业规模的变化

  三 中国文化企业资产的区域分布及变化

   （一）东中西部地区文化企业的资产分布

    1.各地区文化企业的资产规模

    2.各地区规模以上文化企业的资产规模及变化

   （二）各省份文化企业的资产分布及变化

    1.各省份文化企业的年末资产总额

    2.各省份规模以上文化企业的年末资产总额

    3.各省份规模以上文化企业的年末所有者权益

    4.各省份规模以上文化企业资产规模的变化

  四 中国文化企业产出的区域分布及变化

   （一）各地区文化企业的产出及变化

    1.各地区文化企业的产出规模

    2.各地区规模以上文化企业的产出规模及变化

   （二）各省份文化企业的产出分布及变化*

    1.各省份文化企业的营业收入

    2.各省份规模以上文化企业的营业收入

    3.各省份规模以上文化企业营业收入的变化

  五 中国规模以上文化企业盈利的区域分布及变化

   （一）各地区规模以上文化企业的盈利及变化

    1.各地区规模以上文化企业的盈利

    2.各地区规模以上文化企业盈利的变化

   （二）各省份规模以上文化企业的盈利分布及变迁

    1.各省份规模以上文化企业的盈利

    2.各省份规模以上文化企业利润总额的变化

  六 中国文化企业劳动生产率及相关指标的省际比较*

   （一）各地区文化企业的劳动生产率及相关指标

    1.各地区文化企业的人均营业收入

    2.各地区规模以上文化企业的劳动生产率及人均营业收入

   （二）各省份文化企业的劳动生产率及相关指标

    1.各省份文化企业的人均营业收入

    2.各省份规模以上文化企业的人均营业收入

  七 中国规模以上文化企业盈利性的省际比较*

   （一）各地区规模以上文化企业的盈利性及变化

    1.各地区规模以上文化企业的主要利润率指标

    2.各地区规模以上文化企业主要利润率指标的变化

   （二）各省份规模以上文化企业的盈利性及变化

    1.各省份规模以上文化企业的利润率水平

    2.各省份规模以上文化企业主要利润率指标的变化

  八 中国文化企业产出结构的省际比较

   （一）各省份文化企业的“部分”构成及变化

    1.各省份文化企业营业收入的“部分”构成

    2.各省份规模以上文化企业营业收入的“部分”构成

    3.各省份规模以上文化企业营业收入“部分”构成的变化

   （二）各省份文化企业的大类构成

    1.各省份文化企业的大类数量

    2.各省份文化企业营业收入大类构成的主要特征

    3.各省份文化企业大类构成的差异

   （三）各省份规模以上文化企业产出的大类构成

    1.各省份规模以上文化企业所属的大类数量

    2.各省份规模以上文化企业营业收入的大类构成

    3.各省份规模以上文化企业大类产出结构的差异

  九 中国各大类文化企业产出的区域分布

   （一）“文化产品的生产”部分各大类文化企业产出的省际分布

    1.“文化产品的生产”部分各大类文化企业产出分布的省域集中度

    2.新闻出版发行服务大类文化企业产出的省域分布

    3.广播电视电影大类文化企业产出的省域分布

    4.文化艺术服务大类文化企业产出的省域分布

    5.文化信息传输服务大类文化企业产出的省域分布

    6.文化创意和设计服务大类文化企业产出的省域分布

    7.文化休闲娱乐服务大类文化企业产出的省域分布

    8.工艺美术品的生产大类文化企业产出的省域分布

   （二）“文化相关产品的生产”部分各大类产出的省域分布

    1.“文化相关产品的生产”部分各大类文化企业产出分布的省域集中度

    2.文化产品生产的辅助生产大类营业收入的省域分布

    3.文化用品的生产大类营业收入的省域分布

    4.文化专用设备的生产大类营业收入的省域分布

 专题报告三 不同控股类型文化企业的比较研究

  一 不同控股类型文化企业的数量

   （一）全国文化企业中不同控股类型企业的构成

    1.全国文化企业中不同控股类型企业的数量

    2.全国规模以上文化企业中不同控股类型企业的数量

   （二）各部分文化企业中不同控股类型企业的构成

    1.各部分文化企业中不同控股类型企业的数量

    2.各部分规模以上文化企业中不同控股类型企业的数量

   （三）各大类文化企业中不同控股类型企业的数量

    1.各大类文化企业中不同控股类型企业的数量

    2.各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的数量

   （四）各中类文化企业中不同控股类型企业的数量

    1.各中类文化企业中不同控股类型企业的数量

    2.各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的数量及变化

  二 不同控股类型文化企业的资产规模

   （一）全国文化企业中不同控股类型企业的资产规模

    1.全国不同控股类型文化企业的资产规模

    2.不同控股类型规模以上文化企业的资产规模

   （二）全国各部分文化企业中不同控股类型企业的资产规模

    1.各部分文化企业中不同控股类型企业的资产规模

    2.各部分全国规模以上文化企业中不同控股类型企业的资产规模

   （三）各大类文化企业中不同控股类型企业的资产规模

    1.各大类中不同控股类型文化企业的资产规模

    2.各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的资产规模

   （四）各中类文化企业中不同控股类型企业的资产规模

    1.各中类不同控股类型文化企业的资产规模

    2.各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的资产规模

    3.各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的所有者权益

  三 不同控股类型文化企业的就业规模

   （一）全国文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    1.2013年全国文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    2.2013年规模以上文化企业中不同控股类型企业的就业规模

   （二）各部分文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    1.2013年各部分文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    2.2013年各部分规模以上文化企业中不同控股类型企业的就业规模

   （三）各大类文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    1.2013年各大类文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    2.2013年各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的就业规模

   （四）各中类文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    1.2013年各中类文化企业中不同控股类型企业的就业规模

    2.2013年各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的就业规模

  四 不同控股类型文化企业的产出规模

   （一）全国文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    1.2013年不同控股类型文化企业的产出规模

    2.2013年规模以上文化企业的产出规模

   （二）各部分文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    1.2013年各部分文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    2.2013年各部分规模以上文化企业中不同控股类型企业的产出规模

   （三）各大类文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    1.2013年各大类文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    2.2013年各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的产出规模

   （四）各中类文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    1.2013年各中类文化企业中不同控股类型企业的产出规模

    2.2013年各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的营业收入

  五 不同控股类型规模以上文化企业的盈利水平

   （一）全国规模以上文化企业中不同控股类型企业的盈利水平

   （二）各部分规模以上文化企业中不同控股类型企业的盈利

   （三）各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的盈利

   （四）各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的盈利

  六 不同控股类型文化企业的人均营业收入

   （一）不同控股类型文化企业的人均营业收入

    1.2013年不同控股类型文化企业的人均营业收入

    2.2013年不同控股类型规模以上文化企业的人均营业收入

   （二）各部分文化企业中不同控股类型企业的人均营业收入

    1.2013年各部分文化企业中不同控股类型企业的人均营业收入

    2.2013年各部分规模以上文化企业中不同控股类型企业的人均营业收入

   （三）各大类不同控股类型文化企业的人均营业收入

    1.2013年各大类不同控股类型文化企业的人均营业收入

    2.2013年各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的人均营业收入

   （四）各中类文化企业中不同控股类型企业的人均营业收入

    1.2013年各中类不同控股类型文化企业的人均营业收入

    2.2013年各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的人均营业收入

  七 不同控股类型文化企业的盈利性

   （一）不同控股类型规模以上文化企业的盈利性

   （二）各部分不同控股类型规模以上文化企业的盈利性

    1.2013年各部分不同控股类型规模以上文化企业的平均总资产报酬率

    2.2013年各部分不同控股类型规模以上文化企业的平均净资产收益率

   （三）各大类不同控股类型规模以上文化企业的盈利性

    1.2013年各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的平均总资产报酬率

    2.2013年各大类规模以上文化企业中不同控股类型企业的净资产收益率

   （四）各中类不同控股类型规模以上文化企业的盈利性

    1.2013年各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的总资产报酬率

    2.2013年各中类规模以上文化企业中不同控股类型企业的净资产收益率

 专题报告四 2014年沪、深两市文化类上市公司研究

  一 本报告的研究对象

  二 2013年以来文化类上市公司概况

   （一）股本与市值

    1.总股本及流通股本总体上呈增长之势

    2.近半数公司第一大股东持股比例有所变化

    3.总市值有了较大幅度增长

   （二）总资产和净资产

    1.资产总额和净资产整体增长较快，但个别公司资产总额下降

    2.影视板块总资产和净资产增长率超过出版板块，但出版板块资产总量仍居主导地位

   （三）营业收入和主营业务收入

    1.大多数公司继续保持增长势头

    2.影视板块营业收入增长率低于出版板块增长率

    3.出版板块上市公司平均营收规模远大于影视板块

    4.主营业务收入占比突出，但个股差异较大

    5.某些公司客户集中度高，对少数客户依赖程度较大

   （四）净利润和扣非后净利润

    1.出版板块仍然占据了全部文化类上市公司大部分净利润，但增速低于影视板块上市公司

    2.企业净利润的增长幅度差别显著

    3.企业净利润增长质量总体良好，个别公司主营盈利能力堪忧

    4.平均净利润超越2012年

    5.政府补贴与公司利润总额之比下降，但多数公司获得政府补贴的额度加大

   （五）基本每股收益

    1.大多数公司每股收益增加

    2.影视板块上市公司的平均每股收益下降，同时出版板块上市公司的平均每股收益提高

    3.不少公司扣非后每股收益下降较大，个别甚至由正转负

  三 文化类上市公司的资产结构和资本结构

   （一）文化类上市公司的资产结构

    1.文化类上市公司轻资产特征较为明显

    2.少数公司除固定资产外的非流动资产比重较大，似不具备轻资产经营特征

   （二）文化类上市公司的资本结构

    1.资本结构总体较为合理

    2.影视板块对负债的依赖度相对高于出版板块上市公司

    3.出版板块和影视板块上市公司对银行借款的依赖度均降低

  四 文化类上市公司的偿债能力与资产运营效率

   （一）偿债能力

    1.短期偿债能力总体较强

    2.长期偿债能力大多较强

   （二）资产运营效率

    1.文化类上市公司的资产运营在总体上处于良好状态

    2.出版板块上市公司的资产运营状况较之影视板块上市公司优劣参半

    3.2013年企业各项资产运营指标减少数量超过增加数量

    4.流动资产周转率与总资产周转率有较高的关联性

  五 文化类上市公司盈利能力分析

   （一）毛利率、营业净利润率、期间费用利润率、总资产收益率

    1.有关利润率指标总体上与2012年持平

    2.影视板块上市公司的盈利能力比出版板块相对高

    3.两大板块上市公司毛利率多数上升

    4.大部分文化类上市公司营业净利润率同比上升，期间费用利润率同比下降

    5.大多数文化类上市公司总资产收益率同比下降

   （二）净资产收益率和杜邦分析法

    1.净资产收益率总体下降

    2.影视板块上市公司平均净资产收益率高于出版板块上市公司，但增长动因不同

    3.出版板块大部分上市公司净资产收益率同比增长

    4.影视板块半数上市公司净资产收益率同比下降

  六 对六家文化类上市公司财务报表的简要分析

   （一）出版板块上市公司的财务报表分析

    1.新华传媒纵向分析

    2.皖新传媒纵向分析

    3.天舟文化纵向分析

    4.出版板块三家公司2013年财务报表横向比较

   （二）影视板块上市公司的财务报表分析

    1.中视传媒纵向分析

    2.华谊兄弟纵向分析

    3.华策影视纵向分析

    4.影视板块三家公司2013年财务报表横向比较

 附录一 文化及相关产业分类（2012）*

  一 目的和作用

  二 定义和范围

   （一）定义

   （二）范围

  三 分类原则

   （一）以《国民经济行业分类》为基础

   （二）兼顾部门管理需要和可操作性

   （三）与国际分类标准相衔接

  四 分类方法

  五 文化及相关产业分类表

 附录二 中国文化企业大事记（2013.7～2014.12）

  2013年

  2014年

 前言